f. Marktwert der Finanzinstrumente
Die folgende Tabelle stellt dem Buchwert der Finanzinstrumente den Zeitwert gegenüber:
2007
| (in TEUR) | Fortge- führte An- schaffungs- kosten | Marktwert erfolgs- neutral | Marktwert erfolgs- wirksam | Bilanz- ansatz 31.12.2007 | Marktwert 31.12.2007 | |||||
| AKTIVA | ||||||||||
| Sonstige Finanzanlagen | ||||||||||
| Available for sale | 6.840 | 62 | 0 | 6.902 | 6.902 | |||||
| Loans and receivables | 26.095 | 0 | 0 | 26.095 | 26.095 | |||||
| Forderungen und sonstige Vermögenswerte | ||||||||||
| Loans and receivables | 519.338 | 0 | 0 | 519.338 | 519.338 | |||||
| Held for trading | 0 | 0 | 19.762 | 19.762 | 19.762 | |||||
| Wertpapiere des Umlaufvermögens | ||||||||||
| Available for sale | 101.041 | 846 | 0 | 101.887 | 101.887 | |||||
| Flüssige Mittel | ||||||||||
| Loans and receivables | 496.926 | 0 | 0 | 496.926 | 496.926 | |||||
| 1.150.240 | 908 | 19.762 | 1.170.910 | 1.170.910 | ||||||
| PASSIVA | ||||||||||
| Finanzverbindlichkeiten | ||||||||||
| Measured at amortized costs | 350.998 | 0 | 0 | 350.998 | 350.998 | |||||
| Keiner IAS-Bewertungskategorie zuordenbar | 1.350 | 0 | 1.350 | 1.350 | ||||||
| 0 | ||||||||||
| Verbindlichkeiten aus | ||||||||||
| Lieferungen und Leistungen | ||||||||||
| Measured at amortized costs | 314.028 | 0 | 0 | 314.028 | 314.028 | |||||
| Sonstige Verbindlichkeiten | ||||||||||
| Held for trading | 0 | 0 | 19.897 | 19.897 | 19.897 | |||||
| Measured at amortized costs | 354.798 | 0 | 0 | 354.798 | 354.798 | |||||
| 1.021.174 | 0 | 19.897 | 1.041.071 | 1.041.071 |
Buchwert Marktwert Finanzinstrumente (Download size 31 KB)
2006*
| (in TEUR) | Fortge- führte An- schaffungs- kosten | Marktwert erfolgs- neutral | Marktwert erfolgs- wirksam | Bilanz- ansatz 31.12.2006 | Marktwert 31.12.2006 | |||||
| AKTIVA | ||||||||||
| Sonstige Finanzanlagen | ||||||||||
| Available for sale | 10.437 | (54) | 0 | 10.383 | 10.383 | |||||
| Loans and receivables | 22.355 | 0 | 0 | 22.355 | 22.355 | |||||
| Forderungen und sonstige Vermögenswerte | ||||||||||
| Loans and receivables | 444.677 | 0 | 0 | 444.677 | 444.677 | |||||
| Held for trading | 0 | 0 | 15.772 | 15.772 | 15.772 | |||||
| Wertpapiere des Umlaufvermögens | ||||||||||
| Available for sale | 38.668 | 924 | 0 | 39.592 | 39.592 | |||||
| Flüssige Mittel | ||||||||||
| Loans and receivables | 670.591 | 0 | 0 | 670.591 | 670.591 | |||||
| 1.186.728 | 870 | 15.772 | 1.203.370 | 1.203.370 | ||||||
| PASSIVA | ||||||||||
| Finanzverbindlichkeiten | ||||||||||
| Measured at amortized costs | 343.084 | 0 | 0 | 343.084 | 343.084 | |||||
| Keiner IAS-Bewertungskategorie zuordenbar | 1.377 | 0 | 0 | 1.377 | 1.377 | |||||
| Verbindlichkeiten aus | ||||||||||
| Lieferungen und Leistungen | ||||||||||
| Measured at amortized costs | 340.682 | 0 | 0 | 340.682 | 340.682 | |||||
| Sonstige Verbindlichkeiten | ||||||||||
| Held for trading | 0 | 0 | 16.217 | 16.217 | 16.217 | |||||
| Measured at amortized costs | 318.696 | 0 | 0 | 318.696 | 318.696 | |||||
| 1.003.839 | 0 | 16.217 | 1.020.056 | 1.020.056 |
Buchwert Marktwert Finanzinstrumente-vj (Download size 31 KB)
*angepasst
Die folgende Tabelle stellt eine Überleitung der Buchwerte der Finanzinstrumente zu den IAS 39-Bewertungskategorien dar:
2007
| (in TEUR) | Fortge- führte An- schaffungs- kosten | Marktwert erfolgs- neutral | Marktwert erfolgs- wirksam | Bilanz- ansatz 31.12.2007 | Marktwert 31.12.2007 | |||||
| AKTIVA | ||||||||||
| Held for trading | ||||||||||
| Derivate | 0 | 0 | 18.029 | 18.029 | 18.029 | |||||
| Eingebettete Derivate | 0 | 0 | 1.733 | 1.733 | 1.733 | |||||
| Available for sale | ||||||||||
| Wertpapiere des Anlagevermögens | 6.840 | 62 | 0 | 6.902 | 6.902 | |||||
| Wertpapiere des Umlaufvermögens | 101.041 | 846 | 0 | 101.887 | 101.887 | |||||
| Loans and receivables | ||||||||||
| Ausleihungen | 14.611 | 0 | 0 | 14.611 | 14.611 | |||||
| Beteiligungen | 11.484 | 0 | 0 | 11.484 | 11.484 | |||||
| Langfristige Forderungen und | ||||||||||
| sonstige langfristige Vermögenswerte | 10.221 | 0 | 0 | 10.221 | 10.221 | |||||
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 400.163 | 0 | 0 | 400.163 | 400.163 | |||||
| Sonstige kurzfristige Forderungen und Vermögenswerte | 108.954 | 0 | 0 | 108.954 | 108.954 | |||||
| Flüssige Mittel | 496.926 | 0 | 0 | 496.926 | 496.926 | |||||
| 1.150.240 | 908 | 19.762 | 1.170.910 | 1.170.910 | ||||||
| PASSIVA | ||||||||||
| Held for Trading | ||||||||||
| Derivate | 0 | 0 | 14.638 | 14.638 | 14.638 | |||||
| Eingebettete Derivate | 0 | 0 | 5.259 | 5.259 | 5.259 | |||||
| 0 | 0 | |||||||||
| Financial liabilities measured at amortized costs | 0 | 0 | ||||||||
| Anleihen | 292.263 | 0 | 0 | 292.263 | 292.263 | |||||
| Bank- und sonstige Finanzverbindlichkeiten | 58.735 | 0 | 0 | 58.735 | 58.735 | |||||
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 314.028 | 0 | 0 | 314.028 | 314.028 | |||||
| Sonstige Verbindlichkeiten | 354.798 | 0 | 0 | 354.798 | 354.798 | |||||
| 0 | 0 | |||||||||
| Sonstige, keiner IAS 39-Bewertungskategorie | 0 | 0 | ||||||||
| zuordenbare Verbindlichkeiten | 0 | 0 | ||||||||
| Verbindlichkeiten aus Finanzierungsleasing | 1.350 | 0 | 0 | 1.350 | 1.350 | |||||
| 1.021.174 | 0 | 19.897 | 1.041.071 | 1.041.071 |
Ueberleitung Bewertungskategorie Finanzinstrumente (Download size 28 KB)
2006*
| (in TEUR) | Fortge- führte An- schaffungs- kosten | Marktwert erfolgs- neutral | Marktwert erfolgs- wirksam | Bilanz- ansatz 31.12.2006 | Marktwert 31.12.2006 | |||||
| AKTIVA | ||||||||||
| Held for trading | ||||||||||
| Derivate | 0 | 0 | 15.039 | 15.039 | 15.039 | |||||
| Eingebettete Derivate | 0 | 0 | 733 | 733 | 733 | |||||
| Available for sale | ||||||||||
| Wertpapiere des Anlagevermögens | 10.437 | (54) | 0 | 10.383 | 10.383 | |||||
| Wertpapiere des Umlaufvermögens | 38.668 | 924 | 0 | 39.592 | 39.592 | |||||
| Loans and receivables | ||||||||||
| Ausleihungen | 14.003 | 0 | 0 | 14.003 | 14.003 | |||||
| Beteiligungen | 8.352 | 0 | 0 | 8.352 | 8.352 | |||||
| Langfristige Forderungen und | ||||||||||
| sonstige langfristige Vermögenswerte | 6.132 | 0 | 0 | 6.132 | 6.132 | |||||
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 347.368 | 0 | 0 | 347.368 | 347.368 | |||||
| Sonstige kurzfristige Forderungen und Vermögenswerte | 91.177 | 0 | 0 | 91.177 | 91.177 | |||||
| Flüssige Mittel | 670.591 | 0 | 0 | 670.591 | 670.591 | |||||
| 1.186.728 | 870 | 15.772 | 1.203.370 | 1.203.370 | ||||||
| PASSIVA | ||||||||||
| Held for Trading | ||||||||||
| Derivate | 0 | 0 | 6.421 | 6.421 | 6.421 | |||||
| Eingebettete Derivate | 0 | 0 | 9.796 | 9.796 | 9.796 | |||||
| Financial liabilities measured at amortized costs | ||||||||||
| Anleihen | 296.358 | 0 | 0 | 296.358 | 296.358 | |||||
| Bank- und sonstige Finanzverbindlichkeiten | 46.726 | 0 | 0 | 46.726 | 46.726 | |||||
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 340.682 | 0 | 0 | 340.682 | 340.682 | |||||
| Sonstige Verbindlichkeiten | 318.696 | 0 | 0 | 318.696 | 318.696 | |||||
| Sonstige, keiner IAS 39-Bewertungskategorie | ||||||||||
| zuordenbare Verbindlichkeiten | ||||||||||
| Verbindlichkeiten aus Finanzierungsleasing | 1.377 | 0 | 0 | 1.377 | 1.377 | |||||
| 1.003.839 | 0 | 16.217 | 1.020.056 | 1.020.056 |
Ueberleitung Bewertungskategorie Finanzinstrumente-vj (Download size 32 KB)
*angepasst
Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts („fair value“)
Der beizulegende Zeitwert für Devisentermingeschäfte wird auf Basis der Terminkurse zum Bilanzstichtag ermittelt.
Zum Bilanzstichtag ergaben sich folgende beizulegende Zeitwerte für die mit Kreditinstituten abgeschlossenen Devisentermingeschäfte:
| (in TEUR) | 2007 | 2006 |
| Devisentermingeschäfte mit positiven Zeitwerten | 18.029 | 15.039 |
| Devisentermingeschäfte mit negativen Zeitwerten | (6.901) | (3.774) |
| 11.128 | 11.265 |
Zeitwert Devisentermingeschaefte (Download size 20 KB)
Die Restlaufzeiten der Devisentermingeschäfte sind wie folgt:
| (in TEUR) | unter 1 Jahr |
mehr als 1 Jahr |
Gesamt 2007 | Gesamt 2006 | |||
| US-Dollar | 8.023 | (927) | 7.096 | 5.223 | |||
| Schweizer Franken | 2.701 | 376 | 3.077 | 1.707 | |||
| Singapur Dollar | 1.641 | 0 | 1.641 | 2.826 | |||
| Euro | 133 | 923 | 1.056 | 712 | |||
| Andere Währungen | (402) | (1.340) | (1.742) | 797 | |||
| 12.096 | (968) | 11.128 | 11.265 | ||||
Laufzeiten Devisentermingeschaefte (Download size 23 KB)
Der beizulegende Zeitwert für die Zinssicherungen mit einem insgesamt negativen Zeitwert beträgt für 2007 TEUR 7.737 (2006: TEUR 2.647).
Flüssige Mittel, kurz- und langfristiges Finanzvermögen
Der Buchwert der flüssigen Mittel und des sonstigen Finanzvermögens entspricht aufgrund der relativ kurzen Laufzeiten dieser Finanzinstrumente dem Marktwert.
Wertpapiere des Anlage- und Umlaufvermögens
Der beizulegende Zeitwert von öffentlich gehandelten Wertpapieren basiert auf aktuellen Kursen. Für alle anderen Instrumente, für die es keine Kurse gibt, wird eine Schätzung des beizulegenden Zeitwerts basierend auf erwarteten Cashflows oder den zugrunde liegenden Nettovermögenswerten erstellt. Die Wertpapiere des Konzerns werden als zur Veräußerung verfügbare, finanzielle Vermögenswerte eingestuft und mit dem Kurswert zum Bilanzstichtag bewertet.
Forderungen und Verbindlichkeiten
Die historischen Buchwerte von Forderungen und Verbindlichkeiten, alle zu üblichen Zahlungskonditionen, entsprechen im Wesentlichen dem beizulegenden Zeitwert.
Kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
Der Buchwert entspricht wegen der kurzen Fälligkeit dieser Verbindlichkeiten im Wesentlichen dem beizulegenden Zeitwert.
Langfristige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
Die beizulegenden Zeitwerte von langfristigen Verbindlichkeiten basieren auf den aktuellen Zinssätzen für Verbindlichkeiten mit demselben Fälligkeitsmuster. Die beizulegenden Zeitwerte von langfristigen Darlehen und anderen Verbindlichkeiten mit variablen Zinssätzen entsprechen im Wesentlichen deren Buchwerten. Das Marktwertänderungsrisiko für die Anleihen wurde durch Zinsswaps abgesichert. Das Management ist der Auffassung, dass das Risiko von Zinssatzänderungen bei Finanzanlagen und übrigen Verbindlichkeiten nicht von Bedeutung ist.
IAS 39-Rücklage
Die nachstehende Tabelle zeigt die Bewegungen der direkt im Eigenkapital erfassten IAS 39-Rücklage:
| Nicht realisierter | Nicht realisierter | Nicht realisierter | |||
| Gewinn (Verlust) | Gewinn (Verlust) | Gewinn (Verlust) | |||
| aus Sicherungs- | aus | gesamt | |||
| (in TEUR) | geschäften | Wertpapieren | IAS 39 Rücklage | ||
| Stand am 1. Jänner 2006 | (3.834) | 662 | (3.172) | ||
| Gewinne und Verluste durch Änderungen der Zeitwerte | (104) | (150) | (254) | ||
| Darauf entfallende latente Steuern | 26 | 37 | 63 | ||
| Übertragung in die Gewinn- und Verlustrechnung | 5.557 | 280 | 5.837 | ||
| Darauf entfallende latente Steuern | (1.723) | (78) | (1.801) | ||
| Stand am 31. Dezember 2006 | (78) | 751 | 673 | ||
| Gewinne und Verluste durch Änderungen der Zeitwerte | 0 | (285) | (285) | ||
| Darauf entfallende latente Steuern | 0 | 50 | 50 | ||
| Übertragung in die Gewinn- und Verlustrechnung | 104 | 169 | 273 | ||
| Darauf entfallende latente Steuern | (26) | (41) | (67) | ||
| Stand am 31. Dezember 2007 | 0 | 644 | 644 |
Ias 39 Ruecklage (Download size 23 KB)
Die Nettogewinne und -verluste für jede Kategorie von Finanzinstrumenten lauten wie folgt:
2007
| (in TEUR) | Held for trading | Held for trading | Available for sale | |||
| Derivate | eingebettete Derivate | Wertpapiere | ||||
| Änderungen des Zeitwerts in der Gewinn- und Verlustrechung erfasst | (5.227) | 5.537 | (169) | |||
| Änderungen des Zeitwerts im Eigenkapital erfasst | 0 | 0 | (285) | |||
| Recycling aus Eigenkapital | 0 | 0 | 169 | |||
| Nettogewinne/(-verluste) | (5.227) | 5.537 | (285) |
Nettogewinne Finanzinstrumente (Download size 23 KB)
2006
| (in TEUR) | Held for trading | Held for trading | Available for sale | |||
| Derivate | eingebettete Derivate | Wertpapiere | ||||
| Änderungen des Zeitwerts in der Gewinn- und Verlustrechung erfasst | 4.594 | (9.063) | (280) | |||
| Änderungen des Zeitwerts im Eigenkapital erfasst | 0 | 0 | (150) | |||
| Recycling aus Eigenkapital | 6.413 | 0 | 280 | |||
| Nettogewinne/(-verluste) | 11.007 | (9.063) | (150) |
Nettogewinne Finanzinstrumente-vj (Download size 23 KB)