18. Steuern vom Einkommen und Ertrag
| (in TEUR) | 2007 | 2006 |
| Laufender Steueraufwand | (43.326) | (45.107) |
| Latenter Steueraufwand/-ertrag aus dem Entstehen und der Auflösung von | ||
| temporären Differenzen | (18.589) | 535 |
| (61.915) | (44.572) |
Ertragsteuern Steueraufwand (Download size 16 KB)
Die Veränderungen der latenten Steuern setzen sich wie folgt zusammen:
| (in TEUR) | 2007 | 2006 |
| Aktive latente Steuern | 58.969 | 21.845 |
| Verbindlichkeiten aus latenten Steuern | (80.093) | (45.036) |
| Bilanzansätze zum 31. Dezember des Vorjahres | (21.124) | (23.191) |
| Latente Steuern aus dem Entstehen und der Auflösung von | ||
| temporären Differenzen | ||
| erfolgswirksam | (18.589) | 535 |
| erfolgsneutral | (2.909) | 1.532 |
| (42.622) | (21.124) | |
| davon | ||
| Aktive latente Steuern | 56.982 | 58.969 |
| Verbindlichkeiten aus latenten Steuern | (99.604) | (80.093) |
Ertragsteuern Latente Steuer (Download size 21 KB)
Die Überleitung des effektiven Steuersatzes zum anzuwendenden Steuersatz lässt sich wie folgt darstellen:
| (in TEUR) | 2007 | 2006 |
| Ergebnis vor Ertragsteuern (EBT) | 198.022 | 165.925 |
| Steueraufwand zum entsprechenden Steuersatz (25% in 2007 und 25% in 2006) | (49.506) | (41.481) |
| Nicht abzugsfähige Firmenwertabschreibungen | (859) | 0 |
| Steuerliche Auswirkungen von | ||
| Anpassungen aufgrund von Steuersatzänderungen | 1.237 | 509 |
| sonstigen Veränderungen | (12.787) | (3.600) |
| (61.915) | (44.572) | |
| Laufender Steueraufwand | (43.326) | (45.107) |
| Erfolgswirksame Veränderung der latenten Steuern | (18.589) | 535 |
Ertragsteuern Steuersatz (Download size 16 KB)
Aktive latente Steuern und Verbindlichkeiten aus latenten Steuern zum 31. Dezember 2007 und 2006 sind das Ergebnis folgender temporärer Bewertungsunterschiede zwischen den Buchwerten in den IFRS-Jahresabschlüssen und den relevanten Steuerbemessungsgrundlagen:
| 2007 | 2006 | ||||||
| Latente Steuern | Latente Steuern | ||||||
| (in TEUR) | Aktiva | Passiva | Aktiva | Passiva | |||
| Immaterielle Vermögenswerte | 3.240 | (12.256) | 1.805 | (12.226) | |||
| Sachanlagevermögen | 2.947 | (22.351) | 2.945 | (11.760) | |||
| Finanzanlagen | 7 | (7.340) | 7 | (10.108) | |||
| Vorräte | 318.260 | (4.621) | 268.518 | (2.065) | |||
| Forderungen | 9.793 | (72.483) | 2.733 | (47.223) | |||
| Wertpapiere des Umlaufvermögens und Beteiligungen | 0 | (281) | 0 | (182) | |||
| Sonstige Aktiva | 121 | (2) | 190 | (93) | |||
| 334.368 | (119.334) | 276.198 | (83.657) | ||||
| Rückstellungen | 62.332 | (28.496) | 56.317 | (36.198) | |||
| Verbindlichkeiten | 20.067 | (323.023) | 22.466 | (275.355) | |||
| Rechnungsabgrenzungen | 129 | 0 | 27 | (13) | |||
| 82.528 | (351.519) | 78.810 | (311.566) | ||||
| Steuerlicher Verlustvortrag | 63.073 | 0 | 60.264 | 0 | |||
| Aktive latente Steuern | |||||||
| /Verbindlichkeiten aus latenten Steuern | 479.969 | (470.853) | 415.272 | (395.223) | |||
| Wertberichtigung von aktiven latenten Steuern | (51.738) | 0 | (41.173) | 0 | |||
| Aufrechnung von aktiven und | |||||||
| passiven Steuerabgrenzungen, Steuerabgrenzungen | |||||||
| gegenüber derselben Steuerbehörde | (371.249) | 371.249 | (315.130) | 315.130 | |||
| Saldierte aktive und | |||||||
| passive Steuerabgrenzung | 56.982 | (99.604) | 58.969 | (80.093) | |||
Ertragsteuern Temporaere Bewertungsunterschiede (Download size 24 KB)
Bei der Beurteilung der Werthaltigkeit aktiver latenter Steuern trifft der Vorstand eine Einschätzung hinsichtlich der Wahrscheinlichkeit, dass diese Posten in Zukunft tatsächlich realisierbar sind. Die Realisierbarkeit von aktiven latenten Steuern setzt ausreichend steuerpflichtiges Einkommen in jenen Perioden voraus, in denen die temporären Unterschiede abzugsfähig werden. Der Vorstand zieht die geplante Auflösung von passiven latenten Steuern und das geschätzte künftige steuerpflichtige Einkommen für diese Beurteilung heran.
Unter Heranziehung des steuerpflichtigen Einkommens früherer Jahre sowie der Prognosen über das steuerpflichtige Einkommen zukünftiger Jahre, in denen die aktiven latenten Steuern abzugsfähig sind, ist der Vorstand der Auffassung, dass die Realisierung dieser Steuervorteile und der steuerlichen Verlustvorträge wahrscheinlich ist.